프리랜서로 일하면서
가장 많이 듣는 질문 중
하나가 바로
"세금은 어떻게 처리하나요?"입니다
본업에 집중하고 싶어도
세금 문제는 피할 수 없는 현실이죠
이 글에서는 프리랜서를 위한
세금 처리, 경비 정리
그리고 꼭 알아야 할
세무 지식들을 정리해드릴게요
프리랜서 경력이 짧거나
처음 세무 처리를 해보는
분들에게 특히 유용할 거예요.
프리랜서와 사업자의 차이점
먼저 용어 정리를 하고 넘어가볼게요.
프리랜서
특정 회사에 소속되지 않고
개인 자격으로 일을 하는 사람입니다.
사업자
세무서에 사업자등록을
마친 사람으로
업종에 따라
일반과세자나 간이과세자로
나뉩니다.
프리랜서도
일정 기준을 넘으면
사업자 등록을 해야 합니다
보통 연 800만 원 이상
수입이 발생하면 등록이 권장돼요.
프리랜서의 세금 종류
프리랜서가 알아야 할 대표적인 세금은 다음과 같아요:
종합소득세 (연 1회, 5월에 신고)
부가가치세 (사업자등록한 경우, 1월/7월)
원천징수세 (수입 발생 시 업체에서 미리 떼어가기도 함)
종합소득세 신고 절차
1단계: 수입 정리하기
매출이 발생한 건별로
세금계산서, 현금영수증, 입금 내역을
정리해두세요.
2단계: 경비 모으기
사업 관련 지출을 모아
경비처리 해야
세금을 줄일 수 있어요.
예: 노트북 구입비, 인터넷 요금, 교통비, 출장비, 서적구매 등
3단계: 홈택스에서 신고하기
국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) → [종합소득세 신고]
혹은 세무사에게 의뢰 가능 (수수료 약 10~30만 원 수준)
경비로 처리 가능한 항목들
다음은 프리랜서가 경비로
인정받을 수 있는
대표적인 예시입니다.
업무용 장비
컴퓨터, 카메라, 스마트폰 등
업무 관련 구독료
소프트웨어, 유료 정보 서비스
통신비
휴대폰, 인터넷 요금
교통비/출장비
대중교통, 톨게이트, 주유비 등
업무 관련 장소 사용료
스터디카페, 코워킹스페이스 등
교육비
업무 능력 향상 목적의 강의, 세미나 참가비
📌 Tip: 사업용 계좌와 개인 계좌를 분리해두면 경비 정리에 매우 유리해요!
세무사 vs 직접 신고, 무엇이 좋을까?
항목세무사 이용직접 신고
| 시간 | 적게 걸림 | 오래 걸림 |
| 비용 | 수수료 발생 | 무료 (간접 비용 有) |
| 정확도 | 매우 높음 | 실수 가능성 있음 |
👉 처음이라면 세무사에게 맡겨보는 것도 좋은 경험이 될 수 있어요. 이후에는 직접 해보는 것도 도전해볼 만해요.
부가세 신고는 언제?
일반과세자
매년 1월, 7월 (2회)
간이과세자
매년 1월 1회
프리랜서 중
사업자 등록을 했다면
부가가치세 신고도
챙겨야 합니다.
📌 다만, 연 매출이 작고 간이과세자로 등록된 경우 의무가 간소화될 수 있어요.
홈택스 외에 쓸 수 있는 앱/서비스
삼쩜삼
프리랜서 종합소득세 자동 계산 및 신고
국세청 손택스 앱
모바일 홈택스
자비스, 프리즘, 세무톡
자동 장부 정리 및 경비 관리 지원
자주 묻는 질문 FAQ
Q1. 경비로 처리된 영수증은 반드시 보관해야 하나요?
A. 네, 5년간 보관해야 합니다.
필요시 국세청이 요청할 수 있어요.
Q2. 지인에게 받은 입금도 수입으로 잡히나요?
A. 업무와 관련된 금액이라면 과세 대상입니다.
개인적 송금은 제외돼요.
Q3. 작년에 일한 수입도 올해 신고해야 하나요?
A. 네, 수입 발생일 기준으로 신고해야 합니다.
2024년에 일한 건은 2025년 5월에 신고해요.
마무리하며
프리랜서에게 세금은 어려워 보일 수 있지만
기초 지식만 잘 갖추면 충분히
스스로 처리할 수 있습니다.
소득과 경비를 꾸준히 기록하고
필요하면 세무 전문가의
도움도 받으면서
똑똑하게 관리해보세요.
세금도 전략입니다 😊
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